中国子会社の全社的内部統制を見直そう

改正J-SOXに対応した“不正リスク”“管理層の統制無効化””IT統制の有効性”を中国の現場で評価！

中国子会社の内部統制評価では、全社的内部統制チェックリストへの形だけの回答では不十分です
中国子会社では、発票、社印・契約印、銀行USBキー、用友等ローカルERP、親会社への通報制度など、日本本社からは分かりにくい実務リスクが内部統制上の重要論点となります。弊社は、中国子会社向けに作成した全社的内部統制チェックリストを用いて、現地の実態に即した確認、評価、改善提案を行います。

チェックリストの一部抜粋

作業内容

• チェックリスト評価：Excel形式の全社的内部統制チェックリストに基づき、主要42項目と重点キーコントロールを評価
• 資料レビュー：規程、業務フロー、承認記録、発票・銀行・在庫・ERP権限資料をレビュー
• 現地ヒアリング：総経理、財務責任者、各部門担当者へヒアリング
• 改善提案：不足する統制、証跡、報告ルートを整理し、改善案を提示
• 成果物：J-SOX全社的内部統制評価報告書、発見事項・改善提案書、監査役/外部監査人への報告書

弊社の特徴・強み

• 日本の公認会計士が対応：J-SOX、監査、内部統制、会計・税務を理解した専門家が、監査人目線でチェックします
• 現地で確認：中国子会社の現場に入り、書類だけでなく、業務運用・証跡・権限の実態を確認します
• 中国語で実務対応：現地管理層・財務担当者・IT担当者と中国語で直接コミュニケーションし、実態把握を行います

詳細はお気軽にお問い合わせください。