中国子会社の内部統制・J-SOX対応
特定業務プロセスの内部統制構築とJ-SOX対応
管理を強化したい業務プロセスに絞った内部統制の構築と、財務報告に係る内部統制を評価するJ-SOX対応を、別の支援体系として提供します。
販売、購買、支払、在庫、資金、経費、固定資産などの特定業務については、現行手順を確認したうえで、リスクに応じた権限、承認、職務分掌、規程、業務フロー、証跡、モニタリングを整えます。J-SOX対応では、評価範囲に含まれる内部統制の整備・運用評価と監査対応を支援します。
PROCESS-SPECIFIC INTERNAL CONTROL
特定業務プロセスに特化した内部統制の構築
管理上の課題がある業務を対象に、現状の業務手順、使用システム、申請・承認経路と証憑を確認し、必要な統制を実務へ組み込みます。規程だけを独立して作るのではなく、業務フロー、コントロールポイント、担当者、承認者、保存資料まで対応させます。
業務と統制の設計
取引開始から承認、実行、会計処理、資料保管までを整理し、各段階のリスク、統制目標、確認事項、実施者を定めます。
規程・業務フローの整備
財務管理、購買・支払、経費、資金、在庫、固定資産などの規程とフローを、会社の申請システムや実際の権限に合わせて作成します。
運用確認・モニタリング
チェックリストと証憑サンプルにより運用状況を確認し、未実施の統制、例外処理、改善状況を継続的にフォローします。
J-SOX SUPPORT
J-SOXに関する支援領域
財務報告に係る内部統制を対象として、全社的内部統制、決算・財務報告プロセス、業務プロセス、IT統制の整備・運用評価と監査対応を支援します。
J-SOX全社的内部統制
統制環境、リスクの評価と対応、統制活動、情報と伝達、モニタリング、ITへの対応について、整備・運用状況を確認します。
現在公開中
決算・財務報告プロセス
決算体制、連結報告、決算整理仕訳、会計上の見積りなど、財務報告作成に関する統制を対象とします。
業務プロセス
販売、購買、在庫、固定資産、人件費など、財務報告に影響する主要業務のプロセスと統制を対象とします。
IT全般統制・IT業務処理統制
アクセス管理、変更管理、運用管理、データ連携、システムによる自動統制などを対象とします。
内部統制の評価・改善・監査対応
評価範囲、整備・運用評価、発見事項の改善、監査法人への説明と資料準備を支援します。
二つの支援体系に共通する進め方
現状把握
規程、業務フロー、承認記録、システム権限などを確認し、現場へのヒアリングを行います。
整備・改善
不足する統制を設計し、規程・手順・帳票・証跡の残し方を具体化します。
運用・定着
運用開始後の実施状況を確認し、発見事項の改善と継続的なモニタリングを支援します。
